🏦 Bilancio
Tra gennaio e febbraio dell'anno nuovo, viene stilato il bilancio consuntivo e il bilancio preventivo dell’associazione.
Ma cos’è un bilancio? E cosa significano “consuntivo” e “preventivo”?
È molto semplice: il bilancio è un documento in cui vengono registrate tutte le entrate e le uscite, incluse anche le risorse finanziarie pre-esistenti. Nel bilancio consuntivo vengono registrate tutte le transazioni dell’anno precedente, mentre nel bilancio preventivo vengono proiettate quelle previste per l’anno corrente. Alla fine, si sommano i totali nella speranza di avere un bilancio positivo e rispettare il budget.
Finita la parte semplice, ecco quella complicata: tutti i dati raccolti vengono catalogati in apposite celle di un foglio di calcolo. Pertanto, è necessario specificare chiaramente la natura del pagamento e il beneficiario, ma sopratutto è fondamentale comunicare queste transazioni preventivamente nel gruppo RICEVUTE/FATTURE SCAMBI FESTIVAL per agevolare la redazione del bilancio consuntivo all’inizio dell’anno successivo.
Nelle prossime righe verranno affrontante le modalità per comunicare spese/entrate e per redigere il bilancio consuntivo e preventivo.
Comunicazione spesa e/o entrata¶
Come anticipato precedentemente, ogni spesa/entrata dev'essere comunicata tempestivamente nel gruppo telegram RICEVUTE/FATTURE SCAMBI FESTIVAL. Attualmente, la persona responsabile della redazione del bilancio è l'ape Eleonora Vitale. Pertanto, è necessario taggarla nel messaggio (@ele_vitale) e aspettare la sua conferma di lettura.
Info
Se non sei statə aggiuntə al gruppo, comunicalo a un ape che provvederà quanto prima.
Il messaggio di comunicazione deve contenere le seguenti informazioni:
- Foto della fattura/scontrino (possibilmente in alta qualità);
- x€ e data della spesa;
- Beneficiario (cioè chi avete pagato);
- Motivazione.
Con "motivazione" si intende la ragione che ha giustificato la spesa/entrata. Comprendiamo che possa essere difficile categorizzare, ma è fondamentale per facilitare la redazione del bilancio.
Perciò è necessario indicare una delle seguenti macrocategorie:
In caso di spesa:
- Materiale (tutto ciò che riguarda il festival. Es.: vitto e alloggio ospiti, materiali...);
- Personale (es.: cibo per lo staff);
- Burocrazia (es. SIAE, permessi...);
- Servizi (es. hosting, bollo, email...).
In caso di entrata:
- Iscrizione (quota associativa);
- Contributo pubblico (es.: rimborso spese dal Comune);
- Contributo privato (es.: acquisto merch, donazioni...).
Info
Se non sai a quale categoria assegnare la spesa/entrata, sentiti liberə di comunicarlo nel messaggio e la persona incaricata della redazione del bilancio si occuperà della categorizzazione.
Redazione dei bilanci¶
Poiché è un processo complesso, quando c'è un cambio nella responsabilità della redazione dei bilanci, la persone che si è occupata di questo compito in precedenza rimane a disposizione per circa un mese per dubbi o chiarimenti.
Bilancio consuntivo¶
Dopo aver elencato tutte le spese e le entrate, viene redatto Il bilancio consuntivo entro gennaio dell'anno nuovo.
Dato che questo documento deve essere inviato al ***, deve seguire il modello MOD. D - Rendiconto per cassa pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale il 18 aprile 2020. Per semplificare il processo, è stato creato un foglio di calcolo già impostato seguendo tale modello e predisposto per calcoli automatici. Pertanto, sarà sufficiente inserire i dati nelle varie macrocategorie di questo documento.
Info
Non modificare il modello fornito su nuvola, duplicalo e poi lavora su quella copia.
Se desideri lavorarci su un altro programma per caricarlo successivamente in versione PDF su Nuvola, chiedi il documento originale alla persona che si è occupata dei bilanci in precedenza.
Dopo aver duplicato e aperto il documento, è necessario modificare "XXXX" nel titolo con l'anno in cui si sta facendo il bilancio (es.: ANNO XXXX --> ANNO 2022). Quindi, seguendo le indicazioni nei messaggi, è necessario organizzare i dati secondo questo schema:
Spese:
- Materiale in --> cella A1 ( A) Uscite da attività di interesse generale; 1) Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci );
- Personale in --> cella A4 ( A) "" ; 4) Personale );
- Burocrazia in --> cella A5 ( A) "" ; 5) Uscite diverse di gestione );
- Servizi in --> cella A2 ( A) "" ; 2) Servizi ).
Entrate:
- Iscrizione in --> cella A1 ( A) Entrate da attività di interesse generale; 1) Entrate da quote associative e apporti dei fondatori);
- Contributo pubblico in --> cella A6 ( A) "" ; 6) Contributi da soggetti privati);
- Contributo privato in --> cella A8 ( A) "" ; 8) Contributi da enti pubblici).
Info
I dati dell'anno corrente devono essere inserite nella colonna "Es.t" mentre quelli dell'anno precedenti devono essere inseriti nella colonna "Es.t-1".
Le due sigle devono essere modificate con gli anni corrispondenti (es. Bliancio consuntivo 2022: Es.t --> 2022, Es.t-1 --> 2021). Basterà modificarle nelle due colonne nella zona "USCITE" per modificarle in tutte le altre.
Dopo aver fatto ciò, bisogna aggiungere il valore della cassa e del conto nella tabella in fondo "Cassa e banca".
Concluso il lavoro, controlla che sia tutto in ordine e poi esporta il documento in PDF per caricarlo su Nuvola.
Bilancio preventivo¶
Il bilancio prventivo viene redatto verso febbraio dal Direttivo eper poi essere approvato, in seguito, sempre da quest'ultimo. Semplicemente viene fatta una tabella con al suo interno per ogni cosa che verrà trattata durante l'anno (es. Festival, eventi minori...), viene indicato un budget massimo che dovrà essere rispettato.
Info
Poiché è un compito svolto da loro, non verrà spiegato per filo e per segno cosa fare.
Creata: 2022-11-10